客户不付钱怎么办理，客户不付钱怎么办理退款？

客户不付钱怎么办理，客户不付钱怎么办理退款？

来源：二哥税税念

专用发票已经开具，但客户却没有付款，正好又到申报的期限，增值税必须提前缴纳，那该如何应对呢？很多人都在思考这个问题。

一位读者向二哥分享了一篇网络文章，提到如果客户不支付款项，可以直接对发票进行红冲处理。

我阅读了他提供的那篇文章，作为一名会计，我认为这个方法不可行。

文章的开头吸引了所有会计人的注意，我认为这个引言非常出色，因此今天我也决定使用这个标题来撰写我的文章。

已开票但客户迟迟不付款，应该怎么处理呢？这真是一个让人烦恼的问题，很多企业都面临货款回收的难题。

大家都希望找到解决办法，同时也渴望了解有哪些聪明的技巧。

继续往下了解，这一招真是颇有“高明”之处！

你已经为客户开具了专票，客户利用发票进行了税收抵扣，但却一直没有付款。其实，解决这个问题的方法非常简单。

仅凭一张红字发票就能解决问题吗？？？

换句话说，如果你不支付费用，我就会开具红字发票来冲抵之前给你的发票。

这……真的太直接了！！

文章中提到这是税务局的一个设计（税务局强调自己无责！我从未提过红字发票的情况可以是因为对方未付款，难道这不是因为退货、折扣或发票开错吗）。

然后

接下来的内容提到，这样的做法有两个主要的优势。

好处之一，就是可以免去交税的麻烦。由于我将销项发票进行了红字处理，既然我没有收到货款和相应的销项税，那么将发票红字自然也无需增报。这一点我能够理解，毕竟发票红冲的同时，销项也是被红冲掉的。

好处2，我对此有些疑惑，难道这还能迫使税务局去调查客户为何未付款吗？？？不付款的话还可以抵扣？

这是什么情况？我确实没接触过。

我的读者在看到这里时不禁有些焦急，立刻跑过来留言。他们提到已有人说，只要对方抵扣了，销售方直接开具红字发票就可以了。

针对这种质疑，我认为有必要再次阐述一下二哥的看法。

红字发票可以随意开具吗？如果对方不付款，是否可以随意进行红冲？

红字发票的开具是有明确规定的，绝对不能随意进行。一般来说，只有在特定情况下才能开具，比如出现了销售退货、发票开错、应税服务暂停等情况，但这些情况不符合发票作废的条件。此外，如果有部分商品退回或者出现销售折扣，也可以申请开具红字发票。

如果客户未付款，你就直接开具红字发票，并在申报表中进行销项税的冲减，这样的操作恐怕最终受影响的不是客户，而是你作为销售方自己。

不仅仅是因为不符合红字发票的开具规定，你的增值税纳税义务已经开始，因此如果在已经开具发票的情况下进行违规的红冲调整，所带来的风险可不小。

在实际操作方面，这个事情可能确实有些超出你的能力范围。

理论上可以不予考虑，但实际操作中却必须评价其可行性。如果客户已经在专用发票上选择了抵扣，那么在系统中你是无法申请开具红字发票的。要开具红字发票，必须由购买方发起申请，并且需要根据购买方提供的信息表进行填开。

如果你试图绕过购买方，直接申请开具一张负数发票，系统会阻止你的红字信息表申请，并提示你：该蓝字发票已被抵扣！

如图所示：

3、为什么要迫使税务局查未付款并进行抵扣，这个问题更让人困惑？

这就更加令人困惑了！从未有过任何规定明确要求必须先付款才能进行抵扣。如果真的有，那也早已过时了。

早期的规定要求在购买货物之前必须先付款才能进行抵扣，如图所示。然而，这种规定早已属于上个世纪的内容了。

税务局不会因为你未付款就质疑你为何进行抵扣。如果真是这样，那在我们记录应付账款时，难道不应该先进行抵扣，而是等实际付款后再将进项税计入吗？但实际上，我相信每位会计人员都曾做过这样的分录。

借：原材料

借：应付税款-应付增值税（进项税）

贷：应付账款

我从未听说过税务局会关注这个问题……他们的重点应该是查处虚开的行为和没有资金流动的抵扣情况，而不是针对那些确实存在业务，但由于欠款而无法抵扣的情况。

再说，实际上增值税的核算方法就是这样的。

因此，对于这张已经开出的发票，客户可以进行抵扣但却没有付款。我使用红字发票进行冲销的方式，实际上是为销售方埋下了更大的隐患。

一些不愿意交税的老板看到这篇文章肯定会感到兴奋，立刻叫来会计：“小李，快把这张发票冲红。”会计却回答：“老板，这不行啊，别人已经用它做抵扣了，而且……”

作为会计，你可以参考其他公司的做法，增强自己的技能。同时，也要积极思考解决方案。毕竟，客户如果不付款的话，我也无法按时纳税。

在讨论这个问题时，很多同行可能会对此表示不满，别以为掌握了一些理论知识就能轻易判断他人。你显然没有亲身经历过这些事情，只是在口头上批评，我想问你，如果没有收入，你想避免纳税，那应该怎么解决呢？

哈哈，你说得没错，我确实没有什么好的办法。别跟我争论，如果你想要问二哥这个问题，不妨直接去问税务局的检查员，看看他们会怎么回应。你肯定不敢去问，因为你心里也明白这个问题本身就不太对劲。

应收账款的管理绝对不能采用这种方式来执行。如果客户不付款，就不确认收入，也不开具发票，甚至开了发票还进行冲销，这简直是非常不合理。这样的做法恐怕是在某些私人老板的指示下，导致会计在无奈的情况下采取的举动，这明显违反了相关规定。

企业应通过系统性的方式和科学的手段，制定适合自身的信用政策，全面管理应收账款的回收过程，以确保及时、充足地收回款项，从而降低和防范信用风险。这才是实现有效货款管理的正确途径。

这些投机取巧的行为基本上就是在依赖侥幸心理。假如运气稍微好一点没人来审查，你就能轻松逃过一劫。但请不要将运气视为个人能力，更不要在这种情况下自信满满地指责别人不行。或许别人只是没有你那样的胆量而已，事实仅此而已。

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客户不付钱怎么办理，客户不付钱怎么办理退款？

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